概伦电子26Q3业绩速览 ——————————— ▍一、核心数据 ▪ 26Q3：营收1.77亿元（+84.5%），归母净利润739万元（同比扭亏），扣非净利润-
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概伦电子26Q3业绩速览 ——————————— ▍一、核心数据 ▪ 26Q3：营收1.77亿元（+84.5%），归母净利润739万元（同比扭亏），扣非净利润-484万元（同比减亏）；剔除股份支付后归母、扣非净利润分别为1452万元、228万元。 ▪ 前三季度：营收4.18亿元（+32.8%），归母净利润66万元（-98.4%），扣非净利润-2490万元（上年同期-1952万元）。
▍二、财务拆解 ▪ 毛利率与费用率：前三季度毛利率80.9%（-8.3pcts），预计主要受并表低毛利业务影响。期间费用率84.1%（-11.9pcts），研发、销售、管理费用率分别为53.5%、15.5%、14.9%，同比-8.6、-5.3、+1.2pcts。 ▪ 利润节奏：H1营收同比约+10%，Q3加速至+84.5%，原有业务增长叠加锐成芯微、纳能微并表。收入扩张摊薄费用，Q3研发占比降至50.1%（-17.2pcts），单季归母扭亏。 ▪ 利润质量：前三季度利润下滑主要系上年同期股票投资收益较高，叠加并购中介费、联营企业投资损失增加。前三季度非经常性损益0.26亿元，主要为政府补助0.20亿元。 ▪ 现金流：前三季度经营现金流净额-0.52亿元（上年同期+0.08亿元），主要受回款节奏及薪酬支出增加影响。期末合同负债4.51亿元，较年初+121%（含并表）。
▍三、业务情况 ▪ 收入结构：前三季度EDA软件授权2.33亿元（占55.7%）、IP授权0.60亿元（占14.5%）、EDA技术开发解决方案0.59亿元（占14.1%）、测试系统0.39亿元（占9.3%）、芯片定制0.27亿元（占6.5%）。境内收入3.45亿元（+49.6%），占比82.5%。 ▪ 业务布局：完成锐成芯微、纳能微并购及配套融资，形成EDA+IP双引擎；联合鸿芯微纳、启芯领航、玖熠科技打造国产数字EDA全流程。NanoDesigner完成28nm流片验证，AutoCell完成7nm/5nm验证，同步推进PrimAI战略。
总体总结
主题正文
- ▪ 26Q3：营收1.77亿元（+84.5%），归母净利润739万元（同比扭亏），扣非净利润-484万元（同比减亏）；
- ▪ 前三季度：营收4.18亿元（+32.8%），归母净利润66万元（-98.4%），扣非净利润-2490万元（上年同期-1952万元）。
- ▪ 毛利率与费用率：前三季度毛利率80.9%（-8.3pcts），预计主要受并表低毛利业务影响。
- 期间费用率84.1%（-11.9pcts），研发、销售、管理费用率分别为53.5%、15.5%、14.9%，同比-8.6、-5.3、+1.2pcts。
- ▪ 利润节奏：H1营收同比约+10%，Q3加速至+84.5%，原有业务增长叠加锐成芯微、纳能微并表。
- ▪ 利润质量：前三季度利润下滑主要系上年同期股票投资收益较高，叠加并购中介费、联营企业投资损失增加。
- ▪ 现金流：前三季度经营现金流净额-0.52亿元（上年同期+0.08亿元），主要受回款节奏及薪酬支出增加影响。
- ▪ 收入结构：前三季度EDA软件授权2.33亿元（占55.7%）、IP授权0.60亿元（占14.5%）、EDA技术开发解决方案0.59亿元（占14.1%）、测试系统0.39亿元（占9.3%）、芯片定制0.27亿元（占6.5%）。